Resumen: El Análisis aborda la problemática dogmático jurídica de si puede o no penarse a las personas jurídicas, con nuestra legislación en la mano. El autor opina que es difícil hacer frente a la criminalidad organizada transnacional desde el Estado de Derecho por cuanto utilizan a las corporaciones y sociedades mercantiles como mero instrumento temporal que renuevan según las necesidades. Analiza, las distintas capacidades, de acción de culpabilidad y de pena de la persona jurídica presentando corrientes doctrinales contrapuestas o similares al respecto. Frente al Derecho comparado de países de nuestro entorno presenta el modelo español, que se asemeja a un limbo jurídico en el que las organizaciones tejen entramados financieros y estrategias con la finalidad de velar las operaciones mercantiles tras las que se esconden actuaciones al menos sospechosas de blanqueo o lavado de capitales.