000			01203nab a22001937a 4500
003			ES-MaBCA
005			20130911104219.0
008			120710t xxu||||| |||| 00| 0 eng d
040			_aSpMaBN _bEspañol _cES-MaBCA
100			_92518 _aPrat Westerlindh, Carlos
245			_aLos paraísos fiscales y el blanqueo de dinero _h[Texto impreso]
260			_aLas Rozas [Madrid] _bLa Ley.
520			_aEn el presente artículo se analiza la importancia que tienen los paraísos fiscales en el delito de blanqueo de dinero.Se exponen los mecanismos y fórmulas que habitualmente se utilizan para el blanqueo de dinero haciendo uso de estos países, ya sea mediante el sistema bancario internacional, o bien utilizando sociedades mercantiles. Se relacionan las medidas de prevención y descubrimiento del blanqueo conforme a la actual legislación española, destacando las especiales obligaciones de información que pesan sobre abogados y empresas que se relacionan con paraísos fiscales.
650			_91684 _aBlanqueo de capitales
650			_91687 _aFraude
651			_9931 _aEspaña
773	0		_aLa Ley Penal _g. -- N. 103 (jul.-ag. 2013) p. 39-50 _iEn : _tLa Ley Penal _w93 _x1697-5758
942			_2udc _cAN
999			_c4028 _d4031